Что за зверь такой — самозанятый?

В России — 3 млн самозанятых. Нужны ли им бухгалтерские услуги? Могут ли иностранные граждане быть самозанятыми? 

Рассмотрим эти и другие вопросы.

Имеют ли право ИП работать с самозанятыми?

Самозанятые могут работать как с физическим лицам, так и с ИП.

Организация заключила договор с самозанятым из страны ЕАЭС. Может ли он уплачивать налог на профессиональный доход?

(В ЕАЭС входят пять стран: Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызская Республика и РФ). 

Для самозанятых из ЕАЭС установлены те же налоги, что и для россиян, в том числе налог на профессиональный доход.

ООО заключило договор с самозанятым. Выяснилось, что он не налоговый резидент РФ. Может ли гражданин уплачивать НПД?

Самозанятый может работать на территории России, уплачивать НПД, при этом не быть налоговым резидентом РФ. 

Фирма заключила с самозанятым договор. В это время гражданин зарегистрировал ИП. Может ли организация дальше работать с ним как с самозанятым?

Можно быть и ИП и самозанятым одновременно.

Есть два пути.

Первый: уплачивать НПД, оставаясь предпринимателем. 

Второй: переходить на упрощённую систему налогообложения (УСН). Бизнес-стратегия некоторых ИП подразумевает переход на УСН.

Как поступить — решать предпринимателю. Но не пренебрегайте помощью наших специалистов. Мы поможем выбрать оптимальную систему налогообложения и зарегистрировать бизнес.

Должна ли организация удерживать НДФЛ, работая с самозанятым?

Организация при работе с самозанятым не должна удерживать НДФЛ.

Должна ли организация, заключившая договор с самозанятым, уплачивать страховые взносы?

Организация не должна уплачивать страховые взносы, если самозанятый предоставил чек об уплате НПД. 

Каким документом самозанятый может подтвердить свой статус для того, чтобы не удерживать НДФЛ?

Самозанятый формирует чек и передаёт его заказчику.

Аутсорсинг бухгалтерских услуг берет на себя мобильное приложение «Мой налог». В приложении ведётся учёт доходов и налогов. Для подтверждения своего статуса, самозанятый создаёт в приложении справки.

Каким документом организация может подтвердить расходы для обложения их налогом на прибыль, если она работает с самозанятым?

Самозанятый передаёт организации чек об уплате НПД. Чеком организация подтверждает расходы.

Можно ли учесть в целях налогообложения расходы на услуги самозанятого, который аннулировал чек без возврата денежных средств заказчику?

Нельзя. Самозанятый обязан предоставить чек заказчику или вернуть ему деньги. Отсутствие чека может стать основанием для проверки организации налоговой.

Какие налоговые риски нужно учесть при работе с самозанятым?

Если вы просите своих сотрудников оформить самозанятость,чтобы сэкономить на уплате налогов и взносов, есть риск, что налоговая заглянет к вам в гости.